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收銀作業管理辦法（三 |
伍、金錢管理
大部分國內的超市目前仍采用現金交易的方式，其每日所收到的現金不公僅數額龐大，而且這些現金也是日后購買商品、支付各項費用，以及再投資的資金來源。因此，有效金錢管理對超市而言格外的重要，以下即分別介紹超市在金錢管理方面應注意的事項及作業程序。
一、顧客支付方式
顧客除了可以用現金支付貨款以外，還可以利用其它的方式，例如：超市自行發售的禮券、抻貨券、現金抵用券等。由于這些類似現金的支付工具，具有和現金同樣的效力，可屬于超市營收的一部分，因此其管理作業必須和現金一致。
當顧客使用這些非現金時，必須注意下列事項：
（一）收銀員在收取這些非現金時，必須先確認其是否有效。例如：必須附有特定的鋼印，以及是否有破損或涂改等情形，否則視同作廢。
（二）收銀員必須注意各種非現金的使用方式。例如：是否可找零，是否可分次使用，以及是否需開發票等。
（三）各種非現金收愛處理完畢之后，應立刻使其作廢。例如：簽上收銀員的姓名，或蓋上作廢的戳印。
（四）收受非現金之后，應放于收銀機柜臺的指定位置，可和現金一起繳回保管。
（五）如果超市提供顧客以中獎發票直接購物的服務時，必須在購物前先查驗下列事項：
１、是否為中獎發票，而且是收執聯。
２、中獎額度是否在接受的范圍內。
３、發票的中獎號碼及商店章是否能清楚辨認。
４、補開、作廢、零稅率以及印有買受人及統一編號的發票不可以對獎。
５、發票背面的“領獎收據”為空白。
二、現金支出
超市并非只有收取現金的時候，才有可能發生現金支出的情形，例如顧客要求退貨或退瓶。現金支出之前，必須先檢查退回貨品，確定填定退款單之后放入收銀機內，現將現金取出。
三、大鈔管理
（一）收銀臺不僅人員出入頻繁，也是賣場唯一放現金的地方，其安全格外值得重視。尤其找錢給顧客時，并不需要用到最大面值的現鈔，因此無須將最大面值的鈔標放在收銀機抽屜內的現金盤時，為了安全起見，可放在現金盤下面，以現金盤蓋住。
（二）當抽屜內的大鈔累積至一定數額時（可依個別的營業情況自行制定），應立即請相關主管收回至店內的金庫存放，此作業可稱為“中間收款”避免收銀臺的現款積累過多，引起歹徒。若真有歹徒強劫時，也可因大鈔部分已自收銀臺收走，而使公司損失隆至最低．
（三）收取大鈔時，應暫停收銀柜臺的結帳作業，將現金放在特定的布袋，然后帶走，隨時注意四周的狀況．
（四）每次收大鈔時，經過點數后必須將收取的現金數額、時間登錄在該收銀柜臺的＂中間收款記錄本＂內，由收銀員及點收主管分別簽名確認，如有涂張時，也應簽字以示負責。每臺收銀機應有分別的“中間收款記錄本”
（五）大鈔送到金庫后，也必須登錄在“金庫存收支薄”內將日期、時間、收銀機號，金額以及累積積數填定清楚，登錄者必須簽名以示負責。
四、收銀機的零用金作業
（一）每天開始營業前，必須將各收銀機關機前的零用金準備妥當，并鋪在收銀機的現金盤內（也可以上次結余的現金做為下一次開機前的零用金）。零用金就包括各種面值的錢幣，數額多少可依據各超市的營業現況決定，每臺收銀機每日的零用金應相同。
（二）除每日開機前的零用金外，各超市也須備有足夠數額的存量，以便在營業時間內，隨時提供各收銀機兌換零錢的額外需要，收銀員應隨時檢查零用金是否足夠，以便提早兌換。零用金不足時，不可與其他的收銀臺互換，以免帳目混淆。
（三）欲補充零用金時，切勿大聲喊叫，可利用鈴鐘或廣播的方式請相關主管進行兌換。零用金運送途中，應以布袋裝妥后再分送各收銀臺，并隨這時保持警覺性，注意周圍的安全．
（四）超市應設定一定期間的零用金數額，定期前往銀行兌換．或請保安公司代為執行．況換時必須經過收銀員與兌換人員雙方對點清楚．完成后，應將＂換錢表＂收存在指定位置，以便 日后查核。
五、營業收入的管理
（一）每天除了在收銀員交班，打卡時作時段營業收總結算，以計算收銀員執行任務的正確性外，還必須選擇一固定時間做單日營業總結算。單日營業總結算的時間最好選擇在下午一點之前，一來可以避開營業高峰，二來可以配合現有金融機構的營業時間，便于進行存款作業。
執行時段及單日的營業結算作業時，必須將所有的現金，非現金，及相關單據一并處理妥當，處理時應由收銀員與主管在指定地點執行并對點清楚。單日營業結算后，應填定“每日營業結帳時細表，做為日后會計部門查核及作帳的資料。
（二）所提的營業收應于固定時間存入或匯出金融機構。存入時，應由指定人員負責，并妥善規劃存入的日期、時間、以及路線等，以免運送途中發生意外事故。
（三）為了安全起見，也可請保安公司代為存款，以減少運送的風險。保險公司前來收款時，必須辨明保險人員的身份并確實核對簽名后方可交款。收款時必須有二位以上的超市人員在現場協助清點現金，金額確定之后，應填寫拖運單并核對封條號碼、收取日期、時間，方可簽字取得簽收條。再將簽收條繳回相關主管單位存查。
六、金庫管理
現金除了存放在賣場的收銀機之后，只能固定放置在店長室的金庫內。金庫存應設有”金庫現金收支本“，對于取出或存入現金的各種行動必須予以詳實記錄。任何消費性支出，應附有單據或發票。
金庫發現有任何短缺時，應立刻請相關主管人員進行調查工作。
待續……
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